2011-10-30 13:16:13
ГлавнаяЭкономика и финансы — Характеристика бегства капитала из России



Характеристика бегства капитала из России


Масштабы и основные составляющие нелегального вывоза капитала из России.

Для оценки масштабов нелегальной составляющей бегства капитала используются следующие основные данные из платежного баланса России:

1. изменение (увеличение) задолженности по своевременно не поступившей экспортной валютной и рублевой выручке и непогашенным импортным авансам;

2. чистые ошибки и пропуски.


Таблица № 1

Основные составляющие бегства капитала из России в1994-2003 гг. (млн. долл.).


Годы

Своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам

Чистые ошибки и пропуски

1994

-4 085

9

1995

-5 239

-9 ИЗ

1996

-10 119

-7 708

1997

-11 591

-8 808

1998

-7 959

-9 817

1999

-5 051

-8 558

2000

-5 293

-9 156

2001

-6 388

-8 840

2002

-12 244

-6 115

2003

-7 335

-3 507

Итого за 1994-2003 гг.

-75 304

-71 613


Формально обе статьи платежного баланса не предназначены для отражения движения капитала. Анализ данных по этим статьям за ряд лет позволяет выявить некоторые тенденции. На их основе можно достаточно уверенно утверждать, что за ними скрывается нелегальный вывоз капитала. Устойчиво минусовые значения по первой приведенной в Таблице № 1 статье показывают, что имеет место кумулятивный рост задолженности по предоставленным авансам по импорту (формально по истечении нескольких лет она отражается в отчетности как «безнадежная задолженность»), т.е. за предоплатой по импортному контракту поставки товара или предоставления услуги не следует. Аналогичным образом формируется «безнадежная задолженность» по экспортным операциям: после поставки товара за границу экспортная выручка не поступает в оговоренные законом сроки (до 180 дней) или она поступает в неполном объеме.

В статье «Чистые ошибки и пропуски» находит свое отражение примерно половина нелегального вывоза капитала. Эта статья рассчитывается в соответствии с методологией МВФ. Построение платежной баланса требует обработки большого количества данных, которые могут получаться из разных источников и рассчитываться на основе не вполне сопоставимых методик. В итоге при их сведении в единый массив возможны неточности, фиксируемые в статье «Чистые ошибки и пропуски». Теоретически эти ошибки должны носить случайный характер и в течение нескольких лет примерно уравновешиваться в виде нулевого сальдо. Действительно, в платежных балансах большинства развитых и развивающихся стран такое уравновешивание наблюдается. Россия выделяется на фоне других стран тем, что отрицательное кумулятивное сальдо по статье «Чистые ошибки и пропуски» не только не стремится к нулю, наоборот, неуклонно растет.

Мы назвали основные позиции платежного баланса, отражающие бегство капитала; вероятно, часть нелегальной утечки капитала проходит по другим статьям. Обращает, например, на себя внимание статья «Просроченная задолженность» в разделе «Международное движение капитала». В ней фиксируется просроченная задолженность по выданным нерезидентам займам, ссудам и торговым кредитам. На протяжении 90-х гг. величина этой задолженности находилась на существенном уровне, достигая в отдельные годы очень больших значений. Например, в 1994 г. она равнялась 12774 млн. долл., 1996 г. - 9475 млн. долл., 2000 г. - 7488 млн. долл. Ни в один из годов в течение 1994-2000 гг. ее значение не опускалось ниже 3 млрд. долл. Во многих случаях просроченная задолженность по отдельным сделкам и договорам в конечном счете погашается, но значительные задержки российских денег за рубежом могут приводить к образованию значительных сумм процентов, которые оседают на счетах зарубежных банков (штрафные санкции за просрочки платежей или вообще не предусматриваются, или они оказываются меньше образующегося навара»). Здесь необходимо отметить, что в 2001-2002 гг. произошло снижение вывоза капитала по статье «Прочие инвестиции» на 25 млрд. долл. (в основном за счет сокращения, точнее - списывания просроченной задолженности зарубежных стран России), но уже в первой половине 2003 г. она составила около 2,5 млрд. долл. Таким образом, общая просроченная задолженность в период 1994-2003 гг. составила -33,6 млрд. долл. Подозрительно устойчивы минусовые значения в платежном балансе России по статье «Задолженность по товарным поставкам на основании межправительственных соглашений». В 2000 г., например, эта задолженность равнялась 650 млн. долл. Только в первом полугодии 2003 г. наметилась тенденция к погашению данного вида задолженности и было выплачено 126 млн. долл. Общая сумма задолженности по товарным поставкам на основании межправительственных соглашений за 1994-2003 гг. равна 2,4 млрд. долл. В основном это задолженность по поставкам российского газа и электроэнергии в страны «ближнего» зарубежья.

Не весь нелегальный вывоз капитала можно обнаружить в платежном балансе России. Некоторые сделки ни ГТК России, ни другие ведомства и организации вообще не фиксируют. Речь идет о контрабанде. Существуют только экспертные оценки масштабов контрабандной торговли. По данным С.А. Булатова, за период 1992 - 2000 гг. ее общий объем находился в диапазоне от 25 до 65 млрд. долл., т.е. в среднем от 3 до 7 млрд. долл. в год. Пример отрасли, характеризующейся высоким уровнем контрабандного экспорта, - рыболовство. За 1995 г., в частности, российская таможенная статистика показала экспорт рыбы и морепродуктов в Японию в размере 7 тыс. т на 85 млн. долл. Японская же статистика дала цифру импорта из России - 56 тыс. т на 622 млн. долл. Получается, что только за один год Россия недополучила более полумиллиарда долларов вследствие контрабандной торговли только с одной страной и только по одной товарной группе.

Какого место бегства капитала в общем объеме оттока капитала из России?

Чтобы ответить на этот вопрос можно воспользоваться Таблицами № 2 и 3.


Таблица № 2

Основные виды вывоза капитала


Номер

позиции

Вид вывоза капитала (название)

Определение и способ количественной оценки

1

Фиксируемый

нелегальный

Вывоз капитала, осуществляемый с нарушением российского законодательства (валютного, налогового, таможенного и т.д.) и фиксируемый в следующих статьях платежного баланса: «Своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам»; «Чистые ошибки и пропуски»

2

Скрытый

нелегальный

В основном связан с неполным возвращением инвестиционного дохода в страну, экспортировавшую капитал. Количественная оценка требует применения специальных методов

3

Нефиксируемый

нелегальный

Вывоз капитала, осуществляемый контрабандными методами

4

Общий

нелегальный

Вывоз капитала как сумма позиций 1,2, 3

5

Официальный

Вывоз капитала, отражаемый в платежном балансе в статьях «прямые инвестиции», «портфельные инвестиции», «прочие инвестиции» (включая статью «Своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам»)

6

Легальный

Официальный вывоз капитала (позиция 5) за вычетом статьи «Своевременно не полученная экспортная выручка и не поступившие товары и услуги в счет переводов денежных средств по импортным контрактам»

7

Общий

фиксируемый

Официальный вывоз капитала (позиция 5) плюс статья «Чистые ошибки и пропуски»

8

Общий

нефиксируемый

Общий нелегальный вывоз капитала (позиция 4) плюс легальный (позиция 6)



Таблица № 3

Общий и нелегальный вывоз капитала из РФ в 1994-2003 гг. (млн. долл.)


Годы

Официальный вывоз

Общий фиксируемый вывоз

Фиксируемый нелегальный вывоз

Доля фиксируемого нелегального вывоза в общем фиксируемом вывозе (%)

1994

-19 723

-19714

-4 076

20,7

1995

-2 465

-11 578

-14 352

124,0

1996

-28 758

-36 466

-17 827

48,9

1997

-23 973

-32 781

-20 399

62,2

1998

-15 990

-25 807

-17 776

68,9

1999

-15 173

-23 731

-13 609

57,3

2000

-21 247

-30 403

-14 449

47,5

2001

-2 376

-И 216

-15 228

135,8

2002

-2 483

-8 598

-18 359

213,5

2003

-6 413

-9 920

-10 842

109,3

Итого за 1994-2003 гг.

-138 601

-210 214

-146 917

69,9


Как видно из Таблицы № 3, доля фиксируемого нелегального вывоза в общем объеме фиксируемого вывоза капитала за период 1994-2003 гг. превысила 2/3. Данная оценка роли нелегального вывоза капитала, безусловно, консервативная, так как не учитывает две категории нелегального вывоза капитала - контрабандный (нефиксируемый) и скрытый нелегальный. Платежный баланс отражает операции по внешней торговле (экспорту и импорту) на основании ценовой информации, взятой из первичных документов, и фиксирует только явные случаи нелегального вывоза, когда имеет место невозврат экспортной выручки, зафиксированной в первичных документах (контракте, паспорте сделки и т.д.), или когда имеет место непогашение импортных авансов. Утечка капитала, осуществляемая с помощью манипулирования ценами, вообще не находит отражения в платежном балансе.

Если принять во внимание нефиксируемый вывоз капитала, базируясь на оценках А.С. Булатова (в диапазоне от 3 до 7 млрд. долл. в год), а также ценовые методы нелегального вывоза капитала, скорее всего, объем общего нелегального вывоза капитала по отношению к предполагаемому вывозу капитала в указанный период составил не менее 3/4. В абсолютном выражении нелегальный вывоз капитала (фиксируемый + нефиксируемый) в период 1994-2003 гг. составлял в среднем 18-24 млрд. долл. в год.



← предыдущая страница    следующая страница →
123456




Интересное:


Методологические проблемы социально-экономических наук
Современные трактовки сущности экономических интересов
Финансовая наука о влиянии налогообложения на процесс воспроизводства
Некоторые методы и подходы к анализу хозяйственной деятельности предприятия
Жилищный вопрос в российской экономике переходного периода
Вернуться к списку публикаций